背景介绍：

EAST系统是银监会开发应用的一套数据分析系统,该系统通过数据标准化,实现从源头上对金融机构庞大经营管理数据的计算辅助分析,提高银行业监管和现场检查的效率及准确性，同时促进机构的数据治理。

EAST系统建设的关键内容之一就是金融机构数据标准的制定。金融机构数据标准制定最早开始于2012年银行业，经过反复修订，银保监会于2017年3月下旬下发关于《中国银监会银行业金融机构监管数据标准化规范》（简称“银行EAST”），也是目前各银行使用的最新版本。而自2018年以来，“银行EAST”的属地化特征凸显，各地方银保监分局开始对“银行EAST”数据报送模式、数据质量校验要求、填报说明等进行调整。

基于2017版“银行EAST”，并结合财务公司实际业务情况，上海银保监局于2017年9月发布《上海辖内财务公司监管数据标准化规范》（简称“财务公司EAST”），用于辖内监管实践。

经过在上海地区近2年的实践，北京银监局于2018年对四家试点财务公司进行EAST报送试点工作，我司在上海、北京两地，已为数家财务公司进行了报送服务工作，完美支持了EAST报送工作，受到客户的高度认可。为进一步推动EAST系统在非银金融机构监管领域应用，银保监会非银行机构检查局2019年8月底向各非银金融机构发出征求意见函，通过调查了解各机构的系统自动化出数率，可接受的数据报文传输方式、数据报送频次、时间节点、报文保密管理，并征求各机构对数据表结构设计合理性的意见等，以对目前的这套“财务公司EAST”数据标准进行完善后推广使用。

 “财务公司EAST”重点内容介绍：

目前“财务公司EAST”共51张报文，951个数据项，按模块分类如下：

具体来看：

1、信息模块包括机构信息、对公和个人客户信息。机构的上下级关系信息放在财务信息模块中，主要用于总分机构科目数据核对。

2、资产模块分为信贷、投资和同业往来，其中1）信贷资产类报文按照每一类贷款业务品种分别统计对应的余额和交易明细，并设定专门的报文统计贷款核销和核销收回信息。这里的贷款品种分为公司金融贷款、项目贷款、银团贷款、贸易融资、并购贷款、贴现、应收账款保理、买方信贷、消费信贷、融资租赁，不包括委托贷款、表外信贷。2）投资类报文根据投资标的分为标准化和非标准化金融工具投资，同时将回购/逆回购、同业存单投资、长期股权投资等特殊业务单建报文展示。3）同业业务类报文统计所有同业存放和同业拆借类资产、负债业务的交易明细，无需统计余额信息。

3、负债模块集中统计存款、再贴现和债券发行三类业务。其中对于存款，需要统计余额和交易明细，且活期和定期存款不分表统计。再贴现和债券发行业务只统计交易明细，不统计余额信息。债券发行品种包括金融债、ABS和其他，若财务公司发行存单业务，应归为“其他”类。特别注意的是，应付债券交易明细表的实际统计内容与表名不完全匹配，除“产品当期本金归还金额”字段外，该表中其他字段信息主要为发行债券的产品信息。

4、中间业务模块主要统计银行赚取中间业务收入如手续费/佣金，以及转手赚取差价等的业务，如外汇买卖、委托贷款、保险代销、委托投资、承兑、担保等。外汇类报文统计所有代客和自营的即期、远期外汇买卖，其中掉期交易需要拆分为近端和远端两条数据报送。信贷中间业务类报文主要统计表外信贷以及信贷资产转让类业务，如委托贷款、票据承兑、担保、转贴现和信贷资产转让交易。保险中间业务类报文统计财务公司代理保险销售交易明细。委托投资类报文统计所有委托投资交易明细。

5、财务信息模块主要统计总账科目及余额和发生额信息，以及机构关系、汇率信息等。

其他注意事项，如所有数据项均为必填项，个人客户的姓名、身份证件号码等敏感信息，在报送前需要进行脱敏处理，除采集日期之外的时间日期如无法填写，统一填写99991231，除汇率外，各类金额、比例等数值型字段统一取小数点后2位，汇率取到小数点后6位等。

与“银行EAST”对比差异

与“银行EAST”对比，虽然“财务公司EAST”仍然有机构信息、总账、科目、汇率、项目贷款、银团贷款表、贸易融资等业务，但是报表的设计维度、主题划分与“银行EAST”完全不同：

1、所有报送信息的主题重新划分。财务公司EAST有五个主题：信息表、资产表、负债表、中间业务表、财务信息。银行业EAST有十个主题：公共信息、会计记账信息、客户信息、授信交易对手信息、卡片信息、信贷管理信息、交易流水信息、统计全科目、资金业务和理财业务。

2、报表设计维度不同。第一，财务公司EAST中资产表、负债表、中间业务主题中的报表根据业务品种分别采集各业务余额表和交易表；而银行业EAST覆盖银行所有业务，部分报表会包含许多业务品种，如交易流水都糅合在交易流水信息，两者差异较大。第二，财务公司EAST对不同属性的业务进行了区分，如根据金融工具标的是否标准化分为两张表进行统计，能更好的符合财务公司的实际业务特性。银行业EAST统计所有的金融工具都在一张表中-金融工具信息表，对于非标准化的金融工具报表中的部分数据项不适用。

根据我们对目前版本“财务公司EAST”数据表结构的分析，有部分疑问尚待银保监会进一步明确，例如部分明细表中没有币种字段，金额如何报送？同一业务品种的存量和流量表中有部分字段冗余是否可以简化？另外交易明细表的主键不够清晰，总账与明细数据尚无关联数据项无法进行总分校验，缺乏贷款拨备情况统计等。此外，其他如文件格式、报送渠道、增量/全量报送模式、频度等目前也暂不明确。

好在近期银保监会非银行机构检查局已向各财务公司发送调查问卷，包括了解各财务公司半年后系统自动化出数率，可接受的数据报文传输方式、数据报送频次、时间节点，报文保密管理要求，数据结构表设计是否合理，如数据结构表是否已涵盖财务公司批准办理的全部业务，是否存在同种业务但重复填报的情况，是否缺失重要字段，是否存在无意义或冗余字段，是否计划进行数据校验等。

因此，我们期待监管当局在充分征求各财务公司意见后，早日发布正式版“财务公司EAST”！

而中软融鑫，也将竭诚协助您做好EAST数据的报送和校验工作！